最高人民法院


最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释

中华人民共和国最高人民法院公告

《最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》已于1998年8月28日由最高人民法院审判委员会第1018次会议通过，现予公布，自1998年9月1日起施行。

法释〔1998〕20号　

为依法惩处骗购外汇、非法买卖外汇的犯罪行为，根据刑法的有关规定，现对审理骗购外汇、非法买卖外汇案件具体应用法律的若干问题解释如下：


第一条
以进行走私、逃汇、洗钱、骗税等犯罪活动为目的，使用虚假、无效的凭证、商业单据或者采取其他手段向外汇指定银行骗购外汇的，应当分别按照刑法分则第三章第二节、第一百九十条、第一百九十一条和第二百零四条等规定定罪处罚。


非国有公司、企业或者其他单位，与国有公司、企业或者其他国有单位勾结逃汇的，以逃汇罪的共犯处罚。


第二条
伪造、变造、买卖海关签发的报关单、进口证明、外汇管理机关的核准件等凭证或者购买伪造、变造的上述凭证的，按照刑法第二百八十条第一款的规定定罪处罚。


第三条
在外汇指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以外买卖外汇，扰乱金融市场秩序，具有下列情形之一的，按照刑法第二百二十五条第（三）项的规定定罪处罚：


（一）非法买卖外汇二十万美元以上的；

（二）违法所得五万元人民币以上的。

第四条
公司、企业或者其他单位，违反有关外贸代理业务的规定，采用非法手段，或者明知是伪造、变造的凭证、商业单据，为他人向外汇指定银行骗购外汇，数额在五百万美元以上或者违法所得五十万元人民币以上的，按照刑法第二百二十五条第（三）项的规定定罪处罚。


居间介绍骗购外汇一百万美元以上或者违法所得十万元人民币以上的，按照刑法第二百二十五条第（三）项的规定定罪处罚。


第五条
海关、银行、外汇管理机关工作人员与骗购外汇的行为人通谋，为其提供购买外汇的有关凭证，或者明知是伪造、变造的凭证和商业单据而出售外汇，构成犯罪的，按照刑法的有关规定从重处罚。


第六条
实施本解释规定的行为，同时触犯二个以上罪名的，择一重罪从重处罚。


第七条
根据刑法第六十四条规定，骗购外汇、非法买卖外汇的，其违法所得予以追缴，用于骗购外汇、非法买卖外汇的资金予以没收，上缴国库。


第八条
骗购、非法买卖不同币种的外汇的，以案发时国家外汇管理机关制定的统一折算率折合后依照本解释处罚。

江苏省人民政府


江苏省人民政府关于修改《江苏省统计管理奖惩办法》的决定

江苏省人民政府令

第110号

《江苏省人民政府关于修改（江苏省统计管理奖惩办法）的决定》已于1997年ll月27日经省人民政府第107次常务会议审议通过，现予发布。

省长 郑斯林

一九九七年十二月十五日


《江苏省人民政府关于修改〈江苏省统计管理奖惩办法〉的决定》已于1997年11月27日经省人民政府第107次常务会议审议通过，现予发布。


一、第十一条修改为：“凡有下列行为之一，尚未构成犯罪的，由县级以上地方人民政府统计机构责令改正，予以通报批评；情节较重的，由主管部门、单位或者监察机关对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分：
（一）虚报、瞒报、拒报、伪造、篡改统计资料的；
（二）迟报、错报、漏报，经指出不改正或因此而造成严重后果的；
（三）擅自制发统计报表、自行对外发布统计资料，违反统计资料保密规定的；
（四）利用职权授意、强制统计人员弄虚作假、刁难、打击、报复统计人员或举报人员，包庇、袒护统计违法行为的；
（五）其他违反统计法律、法规行为的。
对有上列行为之一而骗取荣誉称号、物质奖励或晋升职务的，由做出有关决定的机关或其上级机关、监察机关取消其荣誉称号、追缴物质奖励和撤销晋升的职务。 企业事业单位和个体工商户虚报、瞒报、伪造、篡改统计资料或拒报、屡次迟报统计资料的，由县级以上人民政府统计
机构予以警告，并可对企业事业单位处以50000元以下罚款，对个体工商户处以5000元以下罚款。 处罚可以单独使用，也可以并处。”
二、第十三条修改为：“虚报、瞒报、伪造、篡改统计资料的，除责令其限期纠正外，应视违法数额占实际总数的比例和情节轻重确定罚款：
（一）10％以下的，对企业事业单位处以1000元至5000元罚款；对个体工商户处以300元至1000元罚款。
（二）10％到30％的，对企业事业单位处以5000元至20000元罚款；对个体工商户处以1000元至2000元罚款。
（三）30％到50％的，对企业事业单位处以20000元至35000元罚款；对个体工商户处以2000元至3500元罚款。
（四）50％以上的，对企业事业单位处以35000元至50000元罚款；对个体工商户处以3500元至5000元罚款。
一种统计违法行为涉及两项以上指标数据的，按涉及比例最大的计算罚款。”
三、第十四条修改为：“拒报统计资料，经批评教育能认识并纠正错误，不影响报表汇总部门汇总的，对企业事业单位处以1000元至15000元罚款；对个体工商户处以500元至1500元罚款；影响报表汇总部门汇总的，对企业事业单位处以15000元至50000元罚
款，对个体工商户处以1500元至5000元罚款。经批评教育仍不纠正错误的，对企业事业单位处以30000元至50000元罚款，对个体工商户处以3000元至5000元罚款，并责令限期补报。”
四、第十五条修改为：“迟报统计资料的，对有关领导和直接责任者应予以批评教育。在一个统计年度内累计三次以上迟报统计资料的，对企业事业单位处以1000元至5000元罚款，对个体工商户处以100元至500元罚款。”
五、删除第十六条、第十七条。
六、第十八条修改为：“当事人同期有两种以上统计违法行为的，查处时罚款可合并计算。情节严重或手段恶劣、屡教屡犯的，应当从重处罚，但所罚款额对企业事业单位不得超过50000元，对个体工商户不得超过5000元；情节较轻，认错态度较好，并能积极认真进行整改的
，也可酌情减轻处罚，但所罚款额不得低于下一档次的最低限额。”
七、第十九条修改为：“应予罚款的，由主管查处的人民政府统计机构向统计违法者发出《统计违法罚款通知书》。受罚者在接到通知书后，应在15日内到指定银行缴纳罚款。逾期不缴的，每日按罚款数额的3％加处罚款。”
八、第二十条修改为：“单位的罚款，应在自有资金、预算包干经费或预算外资金中支出。企业的罚款一律不得摊入成本。所罚款额全部上缴国库。”
九、第二十一条修改为：“当事人对行政处罚决定不服的，可依法申请复议或向人民法院提起诉讼。当事人逾期不申请复议，也不提起诉讼又不履行行政处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。”
对有关条文的顺序作相应的调整。
本决定自公布之日起施行。



1997年12月15日